Mithilfe eines Tax Compliance Management Systems (Tax CMS) haben Sie in Ihrem Unternehmen alle relevanten Steuerarten im Blick, verfügen über eine optimierte und integrierte Steuerplanung und profitieren von einer geringeren Steuerbelastung. So haben Sie stets die Gewissheit, allen steuerlichen Pflichten bzw. Anforderungen der Abgabenordnung (AO) und der Einzelgesetze zu entsprechen und souverän auf Prüfungen, wie etwa eine Lohnsteuerprüfung oder eine Betriebsprüfung, vorbereitet zu sein. Gerne sind Ihnen die Steuerberater:innen der dhpg bei der Implementierung eines solchen Tax Compliance Management Systems in Ihrem Unternehmen behilflich und beraten Sie, welche Prozesse sich für eine integrierte Steuerplanung und ein Tax CMS besonders lohnen.
Für ein Tax Compliance Management System gibt es viele Anwendungsbereiche:
Insbesondere in folgenden Bereichen können unsere Steuerberater:innen Sie bei der Implementierung eines Tax CMS unterstützen:
Das Steuerrecht ist komplex und seine Anwendung fehleranfällig – das allein rechtfertigt die Entwicklung eines Tax Compliance Management Systems. Vor allem braucht es für Sie aber einen Ansprechpartner, der die Prozesse und Anwendungen versteht und Sie auf Augenhöhe berät. Wer könnte das besser sein als ein Steuerberater, der selbst Teil eines mittelständischen Unternehmens ist und genau dieselben Prozesse umsetzt, die Sie täglich umtreiben.
Unser Team setzt sich aus vielen Fachberater:innen zusammen, die in ihren jeweiligen Fachgebieten eine ausgesprochene Expertise besitzen. So haben wir für jeden Fall einen Experten zur Hand, sei es für die Umsatzsteuer, die Lohnsteuer oder internationale Verrechnungspreise. Für Sie gibt es dennoch einen festen Ansprechpartner.
Das Steuerrecht ist nicht immer leicht zugänglich und viele Sachverhalte gestalten sich äußerst komplex. Uns liegt viel daran, Sie auf dem Weg zu einer integrierten Steuerplanung zu begleiten und uns nicht hinter Paragrafen zu verstecken. Wir beraten Sie ganz persönlich.
Es liegt in der DNA unserer Berater:innen, dass wir für unsere Mandantinnen und Mandanten auch nach links und rechts schauen. Wenn sich Schnittstellen zu anderen Fragestellungen außerhalb des Steuerrechts ergeben, ziehen wir einen fachlichen Kollegen zurate. So reicht unser Leistungsspektrum für Sie von der Steuerberatung über die Rechtsberatung bis hin zu den IT-Services und dank der Einbindung ins Netzwerk CLA Global auch über die Grenzen hinaus.
Sie wünschen ein persönliches Beratungsgespräch? Gerne vereinbaren wir mit Ihnen einen unverbindlichen Termin, damit wir uns kennenlernen. Wir freuen uns auf Ihren Anruf oder Ihre E-Mail und auf Sie.
Tax Compliance bedeutet grundsätzlich, geltende Steuergesetze vollständig und fristgerecht zu erfüllen und erkannte Fehler rechtzeitig und vollständig zu melden. Die Finanzverwaltung ruft Unternehmen auf, funktionsfähige Strukturen und Prozesse zu schaffen, um ihren steuerlichen Pflichten nachzukommen. Was auf den ersten Blick recht kompliziert klingt, ist bei näherer Betrachtung kein Hexenwerk. Bei einem Tax Compliance Management System, kurz Tax CMS, handelt es sich um ein internes Kontrollsystem (IKS) für steuerliche Zwecke. Bei sachgerechter Implementierung und Anwendung kann es bei der Steuerplanung helfen und vor unangenehmen strafrechtlichen Konsequenzen schützen.
Auch ein Tax Compliance Management System kann nur funktionieren, wenn die Vorgaben klar definiert sind. Daher beginnt die Implementierung mit der Festlegung einer individuellen Steuerstrategie und Steuerplanung des Unternehmens. Es folgt eine Bestandsaufnahme hinsichtlich der vorhandenen organisatorischen Maßnahmen, bevor im Anschluss bestehende steuerliche Risiken aufgenommen, analysiert und bewertet werden, beispielsweise mithilfe einer Risiko-Kontroll-Matrix. Basierend auf dieser Bestandsaufnahme werden Sollprozesse definiert, mit den verwendeten IT-Anwendungen verknüpft und durch fachliche Anweisungen und Richtlinien unterlegt. Besonders wichtig ist die regelmäßige Schulung der Nutzer:innen sowie eine Sensibilisierung aller Personen mit Schnittstellenfunktion für steuerlich relevante Prozesse. Eine laufende Überwachung und kontinuierliche Verbesserung des Tax Compliance Management Systems sorgt schließlich dafür, dass der Aufwand für die Implementierung auch nachhaltig Nutzen generiert.
Häufig führen Fehler in der Deklaration, die falsche Beurteilung eines vorliegenden Sachverhalts, das Nichtbeachten von Formalien etc. zu ärgerlichen Nachzahlungen bei Betriebsprüfungen und Umsatzsteuer-Sonderprüfungen. Mithilfe eines Tax Compliance Management Systems behalten Sie nicht nur den Überblick über Ihre steuerlichen Pflichten, sondern schützen sich auch vor etwaigen Strafen und Bußgeldern. Es unterstützt Sie beispielsweise bei der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit von Eingangsrechnungen und der korrekten Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens, bei dem der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet.
Die Lohnsteuer wird häufig als reiner Abrechnungsposten betrachtet, weil der Arbeitgeber nicht selbst Steuerschuldner ist, sondern lediglich die steuerlichen Pflichten für seine Arbeitnehmer:innen erfüllt. Während regelmäßige Lohn- und Gehaltszahlungen bei sauber installierten Prozessen steuerlich eher unkritisch sind, führen Sachzuwendungen an Mitarbeiter:innen oder Geschäftspartner:innen aufgrund der Fehleranfälligkeit sehr häufig zu Rückfragen der Steuerbehörden. Um hier auf Nummer sicher zu gehen und wesentliche Regelverstöße rechtzeitig zu bemerken, können Sie ein Tax Compliance Management System auch für die korrekte steuerliche Erfassung von Betriebsveranstaltungen oder Arbeitnehmerbewirtungen einsetzen. Zudem unterstützt es Sie dabei, Firmenwagen, E-Bikes etc. korrekt zu versteuern.
Eine ordnungsgemäße Buchhaltung erfordert, jede Transaktion einzeln in der Buchhaltung zu erfassen und jede Zahlung der entsprechenden Rechnung zuzuordnen. Diese Anforderung bedeutet für Unternehmer:innen, dass sie Tausende von einzelnen Geschäftsvorfällen verbuchen und diese hinsichtlich ihrer möglichen steuerlichen Bedeutung würdigen müssen. Das ist manuell aufgrund des hohen Belegaufkommens kaum möglich, zumal die für die Verbuchung notwendigen Informationen aus verschiedenen Quellen stammen und es zahlreiche Schnittstellen gibt. Dabei müssen fehlende bzw. nicht aktuelle Daten, Inkonsistenzen in den Datenbeständen, Änderungen in Datenformaten und viele weitere Unwägbarkeiten bewältigt werden. Um hier den Überblick zu behalten, setzen wir moderne Analysetools ein, um große Datenbestände zu untersuchen und mögliche Auffälligkeiten oder Inkonsistenzen festzustellen. Auch eine solche Analyse von Massendaten für steuerliche Zwecke ist Bestandteil eines integrierten Tax Compliance Management Systems.
Seit 2014 gelten die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD). 2019 hat das Bundesfinanzministerium die Inhalte noch einmal aktualisiert. Die Finanzverwaltung konkretisiert in den GoBD ihre Vorstellungen von der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung. Werden die GoBD nicht beachtet, droht die Nichtanerkennung der gesamten Buchführung. Durch die Implementierung eines Tax Compliance Management Systems gelingt es Ihnen, Buchführungsfristen und Aufbewahrungsfristen im Blick zu behalten, Datensicherheit im Belegwesen zu erlangen und eine saubere Archivierung der Unterlagen zu gewährleisten.
Compliance ist auch eine Frage der Reputation und ruft deshalb gerade Inhaber:innen oder Gesellschafter:innen eines Unternehmens auf den Plan. Ebenso verhält es sich mit der steuerlichen Compliance. Die Implementierung eines Tax Compliance Management Systems bietet in diesem Kontext mehrere Vorteile: Es unterstützt Sie bei der Steuerplanung und kann Ihnen dabei helfen, die Steuerbelastung zu senken. Zugleich haben Sie stets das sichere Gefühl, die steuerlichen Vorgaben zu erfüllen, gesetzlichen Pflichten nachzukommen und wesentliche Regelverstöße rechtzeitig zu erkennen und auszuräumen. Nicht zuletzt sind Sie für Betriebsprüfungen gewappnet und müssen keine Steuerfahndung fürchten.
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