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Blogbeiträge zum Thema Vorsteuerabzug

12. Februar 2020

Mögliche Geschäftsveräußerung im Ganzen bei Begründung einer Organschaft

Die Veräußerung von Anteilen im Rahmen eines Share Deals ist grundsätzlich umsatzsteuerfrei, weshalb in diesem Zusammenhang anfallende Vorsteuerbeträge regelmäßig nicht abziehbar sind. Anders kann dies sein, wenn die Veräußerung als Geschäftsveräußerung im Ganzen angesehen wird.
Umsatzsteuerberatung
Vorsteuerabzug
Gestaltende Steuerberatung
Umstrukturierungen
12. Februar 2020

Werden Veranstaltungen von Unternehmen teurer?

Seit dem Jahressteuergesetz 2019 stellt sich für alle Unternehmen, insbesondere Eventagenturen oder Kongressveranstalter die Frage, ob sie wie Reisebüros mit ihren Leistungen typischerweise Reiseleistungen erbringen. Hintergrund ist die Aufforderung der EU-Kommission zur Umsetzung der Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie (MwStSystRL) in Bezug auf Erweiterung der Margenbesteuerung auch auf B2B-Geschäfte. Da der Gesetzgeber bisher keine Stellung zu der Umsetzung in die Praxis genommen hat, kommen erste Fragen und Zweifel auf, insbesondere was unter dem Begriff der Reiseleistung zu verstehen ist.
EU-Recht
Umsatzsteuerberatung
Vorsteuerabzug
Gestaltende Steuerberatung
Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
15. Januar 2020

Schadlos halten durch Direktanspruch gegenüber dem Finanzamt?

Ein Urteil des Europäischen Gerichtshofs, das bisher weitestgehend nur von Experten zur Kenntnis genommen wurde, dürfte aufgrund eines aktuellen Urteils des Bundesfinanzhofs an Bedeutung gewinnen: Es geht um den Direktanspruch auf Umsatzsteuererstattung gegenüber dem Finanzamt.
Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
Vorsteuerabzug
Umsatzsteuerberatung
08. Januar 2020

Was es 2020 zu beachten gilt

Als mittelständisches Beratungsunternehmen mit den Kernbereichen Wirtschaftsprüfung, Steuer- und Rechtsberatung sowie Insolvenzverwaltung und Sanierungsberatung stellen wir Ihnen hier einige der wichtigsten praxisrelevanten Gesetzesänderungen vor, die 2020 in Kraft treten und der Aufmerksamkeit bedürfen. Bei Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Laufende Steuerberatung
Gestaltende Steuerberatung
Privatpersonen
Umsatzsteuerberatung
Vorsteuerabzug
Internationale Steuerberatung
Digitalisierung im Rechnungswesen
Gewerbesteuer
Einkommensteuer
28. November 2019

Einbezug in Umsatzsteuerbetrug – die Bedeutung von „hätte wissen müssen“

Unternehmen, die (unwissentlich) in einen Umsatzsteuerbetrug ihrer Lieferanten/Abnehmer einbezogen werden, müssen damit rechnen, dass ihnen etwaige Steuerbefreiungen bzw. der Vorsteuerabzug aus entsprechenden Eingangsleistungen gestrichen werden, wenn sie hiervon hätten wissen müssen. Dieser von der Rechtsprechung entwickelte Grundsatz soll ab 2020 ins Umsatzsteuergesetz (UStG) übernommen werden. Doch was bedeutet „hätte wissen müssen“ in der Praxis?
Umsatzsteuerberatung
Vorsteuerabzug
Tax Compliance
Steuerstreit und Rechtsbehelfe
Steuerstrafrecht
Strafrechtliche Verteidigung
20. November 2019

Vorsteuerabzug aus Umzugskosten für Arbeitnehmer

Der Vorsteuerabzug setzt unter anderem voraus, dass ein Leistungsbezug für das Unternehmen erfolgt und dieser für Umsätze verwendet wird, die dem Vorsteuerabzug nicht entgegenstehen. Strittig ist daher regelmäßig der Vorsteuerabzug für Leistungen, die letztendlich den Arbeitnehmern zugutekommen. Der Bundesfinanzhof hat nun für Klarheit gesorgt.
Umsatzsteuerberatung
Vorsteuerabzug
Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
Arbeitnehmerentsendung
12. November 2019

Startschuss für die EU-Mehrwertsteuerreform: 2020 kommen die Quick Fixes

Die EU plant ein endgültiges Mehrwertsteuersystem zu etablieren. Ab 2021 werden hierzu der Versandhandel harmonisiert, anschließend sollen ab 2022 innergemeinschaftliche Lieferungen und später auch Dienstleistungen im Bestimmungsland besteuert werden. Einige „Sofortmaßnahmen“ werden aber bereits zum 1.1.2020 in Form der sogenannten Quick Fixes in Kraft treten. Was es hiermit auf sich hat und welcher Handlungsbedarf nun für Unternehmer besteht, erklärt unser Experte im Interview.
EU-Recht
Umsatzsteuerberatung
Internationale Steuerberatung
Vorsteuerabzug
07. November 2019

Europäischer Gerichtshof schränkt Steuerfreiheit von Unterrichtsleistungen weiter ein

Unterrichtsleistungen in Form von Schul- und Hochschulunterricht sind umsatzsteuerfrei. Vor nicht allzu langer Zeit tendierte die Rechtsprechung zu einer weiten Auslegung dieser Regelung, sodass selbst bei Töpferkursen eine Steuerbefreiung infrage kam. Mit der Versagung der Steuerfreiheit für Fahrschulen hat der Europäische Gerichtshof (EuGH) nun für eine Trendwende gesorgt. Er führt diese nun rigoros fort; der Spielraum für die Inanspruchnahme der Steuerbefreiung für die betroffenen Unternehmen wird immer enger.
EU-Recht
Vorsteuerabzug
Umsatzsteuerberatung
Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
21. Oktober 2019

Vorsteuerabzug bei korrigierten Rechnungen

Derzeit in der Diskussion ist die Ordnungsmäßigkeit der Rechnungsstellung sowie deren Berichtigung. Selbst erfahrene Praktiker verlieren hier den Überblick. Wann ist zu korrigieren und wie? Kann oder muss rückwirkend berichtigt werden? Bedarf es überhaupt einer Rechnung? Ein Urteil des Finanzgerichts Düsseldorf zeigt die aktuelle Problematik auf.
Gestaltende Steuerberatung
Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
Tax Compliance
Vorsteuerabzug
Umsatzsteuerberatung
19. September 2019

Vorsteuerabzug für Kosten der Gesellschafter?

Unternehmen sind nur zum Vorsteuerabzug aus Leistungen berechtigt, die für ihr Unternehmen bestimmt sind. Deshalb versagt die Finanzverwaltung grundsätzlich Unternehmen den Abzug der Vorsteuer aus Beratungskosten, die die Gesellschafter betreffen, jedoch vom Unternehmen getragen werden. Ein aktuelles Urteil zeigt jedoch, dass hier genau zu differenzieren ist.
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Finanzbuchhaltung/Jahresabschluss
Immobilien
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